中国人民银行


中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知
中国人民银行



人民银行省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，其他商业银行：
为了适应新的金融管理体制，增强商业银行自我约束和自我发展能力，改进人民银行宏观调控方式，保证银行业的稳定发展，决定从1994年开始，对商业银行的资金使用实行比例管理。现将《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》下达给我们，请遵照执行，并就执行中的有关
事项通知如下：
一、《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》是根据国际一般惯例和我国实际制定的，鉴于实行这项制度要有一定的客观条件，因此，对比例管理指标的考核，实行区别对待、逐步过渡的办法。
鉴于各商业银行的具体情况，对存贷款比例指标考核实行区别对待：对交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行和其他商业银行、中外合资银行实行按余额考核；对中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行实行按增量考核。
鉴于提高资本充足率要有财税改革相配套，对商业银行资本充足率指标短期内难以达到的，可采取逐年提高的办法，由各商业银行根据自身情况制定分步实施计划，逐步达到，但最后期限不得超过1996年底。
贷款质量指标是中央银行考核商业银行资产质量的监控指标，现在达不到监控指标的，由各行提出逐年提高的计划，由中央银行及商业银行监事会监督执行。
其余各项指标必须认真执行。
二、各商业银行要根据人民银行制定的监控指标，按照自身资金营运特点，制定符合各行特点的资产负债比例管理的实施办法，报人民银行同意后在本系统内组织实施。从1994年开始，各商业银行每年都要制定各行经营管理目标，并抄送人民银行备案。各行下达所属分行经营管理
目标，必须抄送所辖分行所在地人民银行分行备案。
三、各商业银行要将人民银行规定的监控指标分解到分支机构，并抄送分支机构所在地的人民银行作为其监控的依据。
四、各商业银行要根据人民银行制定的比例要求，编制年度信贷收支计划，报人民银行纳入全社会信用规划，统一平衡后下达。其中固定资产贷款在1994年仍实行指令性指标控制。
五、对商业银行执行资产负债比例管理监控指标的情况以法人为单位进行考核。人民银行总行直接负责对工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行的考核；人民银行省、区、市（计划单列市）直接负责对辖区内具有法人资格的商业银
行的考核，并负责对商业银行分支机构执行其总行下达指标情况的考核与监督，并将情况上报总行。
六、对商业银行存贷款比例按月考核，对其余指标按季考核（考核办法另行下达）。对超过核定比例发放贷款或存款不稳定的商业银行，人民银行要下达贷款限额进行控制。
七、各商业银行可成立由行长（总经理）任主任，计划、统计、信贷、财会、稽核等部门负责人参加的资产负债管理委员会，按季分析、考核资产负债比例管理监控指标的执行情况，提出改进资产负债管理的措施，并向中国人民银行报告。
八、人民银行总行在有关司局分析各行资产负债比例管理监控指标执行情况，对各行加强资产负债管理提出要求的基础上，每半年召开一次行务会议，对各行资产负债管理进行全面考核。
以上通知，希望各行认真执行。执行中出现的新情况、新问题，要及时研究解决，并向人民银行报告。

附一：商业银行资产负债比例管理暂行监控指标
一、资本充足率指标
资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％。附属资本不能超过核心资本的100％。
资本总额月末平均余额
1．－－－－－－－－－－－－≥8％
加权风险资产月末平均余额

核心资本月末平均余额
2．－－－－－－－－－－－－≥4％
加权风险资产月末平均余额
二、存贷款比例指标
各项贷款与各项存款之比不超过75％。

1．对实行余额考核的商业银行

各项贷款旬末平均余额
－－－－－－－－－－≤75％
各项存款旬末平均余额

2．对实行增量考核的商业银行

各项贷款旬末平均增加额
－－－－－－－－－－－≤75％
各项存款旬末平均增加额
三、中长期贷款比例指标
一年期以上（含一年期）的中长期贷款与一年期以上的存款之比不得超过120％。

余期一年以上（含一年期）中长期贷款月末平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤120％
余期一年以上（含一年期）存款月末平均余额
四、资产流动性比例指标
流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25％。
流动性资产旬末平均余额①
－－－－－－－－－－－－≥25％
流动性负债旬末平均余额②
①流动性资产指一个月内（含一个月）可变现的资产。包括库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、一个月内到期的同业净拆出款、一个月内到期的贷款、一个月内到期的银行承兑汇票、其他经中国人民银行核准的证券。
②流动性负债指一个月内（含一个月）到期的存款、同业净拆入款。
五、备付金比例指标
在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5－7％，具体比例由人民银行根据各行情况核定。
（在人民银行备付金存款＋库存现金）日平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥5－7％
各项存款日平均余额
六、单个贷款比例指标
1．对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超过15％。
对同一借款客户贷款余额
－－－－－－－－－－－≤15％
资本总额
同一借款客户指：任何一个自然人或任何一个法人。
2．对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50％。
对最大十家客户发放的贷款总额
－－－－－－－－－－－－－－≤50％
各项资本总额
七、拆措资金比例指标
拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；拆出资金余额与各项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）余额之比不得超过8％。
拆入资金旬末平均余额
1．－－－－－－－－－－≤4％
各项存款旬末平均余额
拆出资金旬末平均余额
2．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤8％
（各项存款－存款准备金－备付金－联行占款）旬末平均余额
八、对股东贷款比例
向股东提供贷款余额不得超过该股东已缴纳股金的100％；贷款条件不得优于其他客户的同类贷款。
对股东贷款余额
－－－－－－－－－－≤100％
该股东已缴纳股金总额
本条所称股东指：对银行股本（资本金）出资的单位和个人。
九、贷款质量指标
逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8％，呆滞贷款不得超过5％，呆帐贷款不得超过2％。
逾期贷款月末平均余额
1．－－－－－－－－－－≤8％
各项贷款月末平均余额
呆滞贷款月末平均余额
2．－－－－－－－－－－≤5％
各项贷款月末平均余额
呆帐贷款月末平均余额
3．－－－－－－－－－－≤2％
各项贷款月末平均余额

附二：关于资本成份和资产风险权数的暂行规定
一、本规定中的资本、资产，系指银行开办人民币业务的金融资本、金融资产。
二、本规定把资产划分不同种类，按风险程度设定风险权数，风险权数划分为0、10％、20％、50％、100％五类，根据风险权数计算的资产称为加权风险资产。
三、资本成分
（一）核心资本
1．实收资本；
2．资本公积；
3．盈余公积；
4．未分配利润。
（二）附属资本
贷款呆帐准备。
（三）应从资本总额中扣除
1．购买外汇资本金支出；
2．不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；
3．在其它银行和金融机构资本中的投资；
4．呆帐损失尚未冲销部分。
四、表内的资产和风险权数规定 风险权数（％）
（一）现金
1．现钞 0
2．存放人民银行款项 0
3．存放同业 10
（二）对中央政府和人民银行的授信
1．对我国中央政府的债仅 0
2．对人民银行的债仅 0
（三）对公共企业的债权（指邮电、水、电话、煤气、交通等基础部门）
1．对国家投资的公共企业的债权 10
2．对省市政府投资的公共企业的债权 20
3．对市以下政府投资的公共企业的债数50
（四）对一般企业和个人的贷款
1．信用贷款、透支 100
2．担保贷款
（1）商业银行及政策性银行担保 10
（2）其他银行担保 20
（3）非银行金融机构担保 50
（4）大型或特大型企业担保 50
（5）其他企业担保 100
（6）其他担保 100
3．抵押贷款
（1）国债低押 0
（2）现汇抵押 10
（3）金融债券抵押 10
（4）商业银行及政策性银行承兑的汇票贴现 10
（5）其他银行承兑汇票贴现 20
（6）商业承兑汇票贴现 100
（7）其他有价证券及可转让的权利 50
（8）土地房屋产权证抵押 50
（9）其他抵押 100
4．融资租赁 100
（五）同业拆放
1．商业银行 0
2．其他银行 10
3．全国性金融公司 20
4．省市级金融公司 50
5．区县级金融公司 100
6．中国境内注册的外资金融机构 50
（六）居住楼抵押贷款
本条所称居住楼抵押需符合以下四个条件，否则，风险权重为100：
1．贷款人必须以个人名义；
2．抵押贷款的数额不能超过买入价或市场估价的70％，两者以较低者为准；
3．住宅是借款人自住或出租用途；
4．必须是第一担保，即抵押贷款的债权人必须是第一债权人。



1994年2月15日
贵州省安顺市人民政府


《安顺市农业产业化经营龙头企业认定标准及运行监测管理办法》——安顺市人民政府令第37号


《安顺市农业产业化经营龙头企业认定标准及运行监测管理办法》已经2007年7月10日市人民政府第6次常务会议通过，现予公布，自颁布之日起施行。


市长：申晓庆
二○○七年八月九日





安顺市农业产业化经营龙头企业认定标准及运行监测管理办法

第一章 总 则

第一条 根据《中共贵州省委贵州省人民政府关于大力推进农业产业化经营的意见》（黔党发〔2002〕17号）及《中共安顺市委安顺市人民政府关于大力推进农业产业化经营的意见》（安市发〔2003〕12号）文件精神，为提高我市农业产业化经营水平，推动我市农业产业化经营健康快速发展，搞好对龙头企业的服务与扶持，规范农业产业化经营市级重点龙头企业的认定和运行监测管理工作，特制定本办法。

第二条 农业产业化经营市级重点龙头企业是指以农产品生产、加工或流通为主业，通过各种利益联结机制与农户相互联系，带动农户进入市场，使农产品生产、加工、销售有机结合、相互促进，形成利益互补机制，在规模和经营指标上达到规定标准并经有关部门及专家认定的企业。市级重点龙头企业应具有开拓市场、引导生产、深度加工、带动农户等方面的综合功能。

第三条 对农业产业化经营市级重点龙头企业的认定和运行监测管理工作，要遵循市场经济规律，引进竞争淘汰机制，发挥中介组织和专家作用，坚持公开、公平、公正原则，严格按标准考核。

第四条 对农业产业化经营市级重点龙头企业实行动态管理，建立竞争和淘汰机制，不搞“终身制”。实行三年一审，一年多评，成熟一个评一个的监测评价制度。

第五条 凡申报或被认定为农业产业化市级重点龙头企业的企业，适用本办法。

第二章 认定标准

第六条 农业产业化经营市级重点龙头企业，总体上应具备有基础、有优势、有特色、有前景的条件。申报的企业应符合以下条件：

一、三星级农业产业化经营市级重点龙头企业
（1）企业组织形式。企业必须是合法的生产经营实体，有固定的生产经营场所，有完善、齐备的在安顺市辖区登记注册手续和其他各种合法经营证照，有明确的法人代表，产权明晰，符合建立现代企业制度要求；必须是依法设立的以农产品生产、加工或流通为主业、具有独立法人资格的企业。包括依照《公司法》设立的公司，其他形式的国有、集体、私营以及中外合资经营、中外合作经营、外商独资企业，直接在工商行政管理部门登记并开办的农产品专业批发市场等。

（2）企业实施的项目和经营的产品。企业实施的主导项目要符合农业产业化经营的要求，企业生产经营主要是从事农产品生产、加工、流通。对区域经济发展有较强的支撑作用，对农民增收有较强的带动作用。

（3）企业规模。加工企业总资产规模在800万元以上，固定资产规模在400万元以上，年销售（营业）收入在1000万元以上。农产品批发市场年交易规模在2000万元以上。

（4）企业效益。企业按农业产业化经营机制和现代企业制度运行，经济效益良好，总资产报酬率应高于同期银行贷款利率；企业应不欠税，不欠社会保险金，不欠工资，不亏损，有抵御市场风险的能力，同时具有较好的生态效益和社会效益，能增加地方财政收入。农产品加工、流通的增加值占总增加值的70%以上。

（5）企业负债与信用。企业资产正常负债率应低于60%；企业银行信用等级应在A级以上（含A级）。

（6）企业带动能力。通过建立可靠、稳定的利益连接机制，通过农村专业合作经济组织或直接带动农户的数量不低于1000户，并能使农民收入逐年有效增长；企业在从事农产品生产、加工、流通的过程中，通过与农村专业协会或与农民订立合同、入股和合作方式采购的原料或购进的货物占所需原料量或所销售货物量的70%以上。

（7）企业产品竞争力。企业产品在国内、省内或市内同行业中产品质量、产品科技含量、新产品开发能力属领先水平，市场潜力大，市场营销网络比较健全，符合国家产业政策、环保政策和质量管理标准体系，产销率90%以上。

（8）企业应依照《会计法》及其它法律法规的规定设有财务会计机构，并配备具有从业资格的财务会计人员以及建立企业内部财务会计制度。

二、二星级农业产业化经营市级重点龙头企业
（1）企业组织形式。企业是合法的生产经营实体，有固定的生产经营场所，有完善、齐备的在安顺市辖区登记注册手续和其他各种合法经营证照，有明确的法人代表。产权明晰，符合建立现代企业制度要求。必须是依法设立的以农产品生产、加工或流通为主业、具有独立法人资格的企业。包括依照《公司法》设立的公司，其他形式的国有、集体、私营以及中外合资经营、中外合作经营、外商独资企业，直接在工商行政管理部门登记并开办的农产品专业批发市场等。

（2）企业实施的项目和经营的产品。企业实施的主导项目要符合农业产业化经营的要求，企业生产经营主要是从事农产品生产、加工、流通。对区域经济发展有较强的支撑作用，对农民增收有较强的带动作用。

（3）企业规模。加工企业总资产规模在400万元以上，固定资产规模在200万元以上，年销售（营业）收入在500万元以上。农产品批发市场年交易规模在1000万元以上。

（4）企业效益。企业按农业产业化经营机制和现代企业制度运行，经济效益良好，企业的总资产报酬率应高于同期银行贷款利率；企业应不欠税，不欠社会保险金，不欠工资，不亏损，有抵御市场风险的能力，能增加地方财政收入。农产品加工、流通的增加值占企业总增加值的50%以上。

（5）企业负债与信用。企业资产正常负债率应低于65%；企业银行信用等级应在A级以上（含A级）。

（6）企业带动能力。通过建立可靠、稳定的利益连接机制，通过农村专业合作经济组织或直接带动农户的数量不低于500户，并能使农民收入逐年有效增长；企业在从事农产品生产、加工、流通的过程中，通过与农村专业协会或与农民订立合同、入股和合作方式采购的原料或购进的货物占所需原料量或所销售货物量的50%以上。

（7）企业产品竞争力。企业产品在国内、省内或市内同行业中产品质量、产品科技含量、新产品开发能力属领先水平，市场潜力大，市场营销网络比较健全，符合国家产业政策、环保政策和质量管理标准体系，产销率80%以上。

（8）企业应依照《会计法》及其它法律法规的规定设有财务会计机构，并配备具有从业资格的财务会计人员以及建立企业内部财务会计制度。

三、一星级农业产业化经营市级重点龙头企业
具备下列条件之一的，也可申报一星级农业产业化市级龙头企业。
（1）有较强的科技创新能力和可持续发展能力，产品属于高新技术产品或绿色食品、能促进或带动相关产业形成。

（2）主营产品优势明显，市场销售稳定，出口创汇潜力大或进口替代能力强。

（3）有特色、有后劲、带动面广的特色产业。

第七条 申报
一、申报材料
申报企业按本办法第五条要求提供企业基本情况及相关申报材料。企业提供的资产负债表和损益表需经有资质的会计师事务所审定；企业的资信情况，须由开户行提供证明；企业的带动能力和利益连接关系情况，须由县级以上农业局农经部门或行业管理部门提供说明。

二、申报程序
（1）申报企业直接向企业所在地的县（区）农业产业化办公室或行业管理部门提出申请，提交相关材料。

（2）县（区）农业产业化办公室或行业管理部门对企业所报材料按市级龙头企业标准审查并认定合格后，由县（区）农业产业化办公室以正式文件向市农业产业化办公室申报市级重点龙头企业，并附审核意见和相关材料。

三、审核认定
（1）市农业产业化办公室对申报市级龙头企业的条件，提出初审意见。

（2）对符合市级龙头企业条件的企业，由市农业产业化联席会议相关成员单位组成考察组实地考察，提出考察意见。

（3）市农业产业化办公室会同相关部门，综合考察意见后报市农业产业化联席会议审核认定为市级龙头企业，由市产业化联席会议办公室行文批准、授牌。
四、经认定公布的农业产业化经营市级重点龙头企业，享受《中共安顺市委安顺市人民政府关于大力推进农业产业化经营的意见》中的有关优惠政策。

第三章 运行和监测管理

第八条 监测管理部门为市和县（区）农业产业化办公室及农业产业化联席会议相关成员单位。

第九条 运行和监测办法如下：
一、企业报送基本材料。每年4月10日、7月10日、10月10日和次年元月10日将企业上一季度企业生产经营情况的基础材料报所在县（区）农业产业化办公室，县（区）农业产业化办公室审核后上报市农业产业化办公室，材料包括企业资产负债表和损益表；每年的2月底之前，将企业上一年企业生产经营情况的基础材料报市农业产业化办公室，材料包括市级龙头企业情况统计表，经有资质的会计师事务所审定的企业资产负债表和损益表、开户行提供的资信证明、县以上农业局农经部门或行业管理部门提供的企业与农户利益连接关系的证明，享受优惠政策的落实情况，工作总结等。

二、每三年由农业产业化联席会议成员单位根据企业报送的材料依照本办法对市级重点龙头企业进行评定，提出意见。

三、市农业产业化办公室根据评定意见，以适当方式向社会公布测评结果。

四、对第一次测评不合格的市级重点龙头企业，由市农业产业化办公室下达审核意见和整顿通知书，并在次年继续对该企业进行测评，如连续测评不合格，由市农业产业化联席会议办公室行文取消其市级重点龙头企业资格，收回证书、牌匾、不再享受有关优惠政策。

五、申报市级重点龙头企业、应如实提供相关材料，不得弄虚作假。如有虚假行为，一经查实，对已经认定的企业取消其市级重点龙头企业资格，4年内不得再行申报，并追回国家对龙头企业已提供的无偿使用资金及优惠政策免除的税金。未经认定的企业，取消其申报资格，4年内不得申报。

六、对在市级重点龙头企业的申报、审核认定及监测评价过程中，有徇私舞弊行为的工作人员，一经查实，将给予相应的党纪政纪处分。
七、各县（区）农业产业化办公室可参照本办法，结合实际，制定本县（区）农业产业化经营重点龙头企业有关管理办法。

第四章 附 则

第十条 本办法由安顺市人民政府法制机构负责解释。

第十一条 本办法自颁布之日起施行。